Benefici fiscali

I Benefici fiscali per le donazioni

Save the Children è una ONG - Organizzazione Non Governativa riconosciuta idonea già ai sensi della legge n. 49 del 26/02/1987 e della successiva L. 11 agosto 2014, n° 125 - ma anche un ETS - Ente del Terzo Settore ai sensi del D. Lgs. n. 117/2017.
Il privato o l’impresa che effettua una donazione può decidere liberamente il trattamento fiscale di cui beneficiare. A seconda della normativa applicata alla donazione, le agevolazioni previste sono infatti differenti.

SE SEI UNA PERSONA FISICA PUOI:

• detrarre dall’imposta lorda il 30% dell’importo donato, fino a un massimo di 30.000 euro (art. 83, comma 1 del D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117);
• dedurre dal tuo reddito complessivo netto le donazioni in denaro per un importo non superiore al 10% del reddito complessivo dichiarato (art. 83, comma 2 del D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117). In alternativa, in base al regime fiscale applicato alle erogazioni liberali verso le ONG;
• dedurre dal tuo reddito le donazioni in denaro per un importo non superiore al 2% del reddito complessivo dichiarato (art. 10, comma 1, lettera g del D.P.R. 917/86).

La Legge di Bilancio del 30 dicembre 2024, n. 207, ha introdotto  per l’anno 2025, con l'art. 16-ter, nuove soglie massime per la detrazione delle spese, applicabili ai contribuenti con redditi superiori a 75mila e 100mila euro annui.

Questi limiti sono determinati in base ai coefficienti familiari. Per chi ha un reddito oltre i 75mila euro, il tetto massimo di spesa detraibile è fissato a 7mila euro se non ci sono figli a carico, a 11.900 euro per chi ha fino a due figli e a 14mila euro per le famiglie con più figli. Per i contribuenti con redditi superiori a 100mila euro, invece, il limite minimo è di 4mila euro senza figli, 6.800 euro per chi ne ha fino a due e 8mila euro per le famiglie più numerose.

SE SEI UN’IMPRESA PUOI:

• dedurre dal reddito le donazioni in denaro per un importo non superiore al 2% del reddito d’impresa dichiarato (art.100, comma 2, lettera h del D.P.R. 917/86); 
• dedurre dal reddito complessivo netto le donazioni in denaro per un importo non superiore al 10% del reddito complessivo dichiarato (art. 83, comma 2 del D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117).

Se non sai qual è la soluzione più adatta a te, rivolgiti al tuo consulente di fiducia o al tuo CAF.

Ti ricordiamo che il CAF o il tuo commercialista potrebbero richiederti una certificazione che attesti l’ufficialità di tali donazioni. Conserva sempre le matrici dei bollettini postali o le copie degli estratti conto bancari o della carta di credito per eventuali controlli.

N.B. Le agevolazioni fiscali non sono cumulabili tra di loro. Le donazioni in contanti non rientrano in alcuna agevolazione.